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前期會計差錯更正公告
瀏覽次數(shù)：6533　　　發(fā)布時間：2013-10-26
南京紡織品進出口股份有限公司
前期會計差錯更正公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
南京紡織品進出口股份有限公司（下稱“公司”或“南紡股份”）于2013年4月21日召開的第七屆十次董事會以9票同意、0票反對、0票棄權(quán)審議通過《關(guān)于前期會計差錯更正的議案》。現(xiàn)將前期會計差錯更正事項公告如下：

一、前期差錯更正情況
（一） 追溯調(diào)整2011年少結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本4,827,166.36元
本年度發(fā)現(xiàn)子公司南京建紡實業(yè)有限公司2011年度及以前年度少結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本9,512,880.39元，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該項差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益1,930,866.54元、少數(shù)股東損益2,896,299.82元及2011年期初留存收益1,874,285.61元、調(diào)減期初少數(shù)股東權(quán)益2,811,428.42元、調(diào)減2011年存貨9,512,880.39元。
（二） 追溯調(diào)整2011年度財務(wù)費用959,400.00元
本年度發(fā)現(xiàn)子公司南京高新經(jīng)緯電氣有限公司于2009年將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓并租回使用，并由公司每月向其支付租金，截止2012年末，公司尚有已支付的租金2,398,500.00元掛賬未進行處理，其中：屬于2011年度的利息支出為 959,400.00元，屬于2011年前期的利息支出為1,439,100.00元，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該項差錯進行了更正，調(diào)減2011年歸屬于母公司凈利潤及留存收益956,425.85元，調(diào)減少數(shù)股東損益2,974.15元，調(diào)減2011年初留存收益1,434,638.79元，調(diào)減期初少數(shù)股東權(quán)益4,461.21元，調(diào)增長期應(yīng)付款2,398,500.00元。
（三） 追溯調(diào)整2011年度管理費用75,000.00元
2004年11月，公司與南京斯亞實業(yè)有限公司簽署房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，公司購買南京云南北路77號南泰大廈第十八層，建筑面積1010.53平方米，協(xié)議轉(zhuǎn)讓價格650萬元，公司將該房產(chǎn)按照首次付款5,000,000.00元入賬，導(dǎo)致固定資產(chǎn)的賬面原值較轉(zhuǎn)讓價格少計1，500，000.00元，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該項差錯進行了更正，調(diào)整減少2011年歸屬于母公司凈利潤和留存收益75,000.00元，調(diào)減2011年期初留存收益450,000.00元，調(diào)增2011年期末固定資產(chǎn)原值1,500,000.00元，調(diào)增累計折舊525,000.00元，調(diào)增應(yīng)付賬款1,500,000.00元。
（四） 追溯補提2011年度資產(chǎn)減值損失14,065,860.65元
1、蒙古南泰有限公司（簡稱“蒙古南泰”）系公司全資子公司，蒙古南泰公司自2008年全面停產(chǎn)后沒有經(jīng)營也沒有妥善管理資產(chǎn)，到2011年期末蒙古南泰公司已經(jīng)成為空殼公司，截止2011年末蒙古南泰凈資產(chǎn)為零，公司對該投資沒有計提減值準(zhǔn)備，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該項差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益3,207,221.87元，調(diào)增長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備3,207,221.87元。
2、2011年度公司簽訂遠(yuǎn)期棉花采購合同，并支付相應(yīng)保證金2,954,255.29元掛賬預(yù)付賬款，由于國際棉花期貨大幅下跌，導(dǎo)致前期支付的保證金已形成損失，公司未對該預(yù)付款計提壞賬準(zhǔn)備，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該項差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益2,954,255.29元，調(diào)增預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備2,954,255.29元。
3、子公司南京百業(yè)光電有限公司（簡稱“百業(yè)光電”）因連續(xù)虧損而資不抵債，前期股權(quán)交易形成的商譽712,235.97元，該商譽已于2011年末發(fā)生明顯減值，而未計提減值準(zhǔn)備；百業(yè)光電2002年初采購的存貨原料及電子配件457,655.43元，該批存貨因長期積壓報廢，未計提存貨跌價準(zhǔn)備；百業(yè)光電持有無形資產(chǎn)-專利技術(shù)賬面凈值1,166,642.82元，該無形資產(chǎn)一直未能產(chǎn)生經(jīng)濟效益，且無轉(zhuǎn)讓價值，未計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對以上差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益2,336,534.22元，相應(yīng)調(diào)增商譽減值準(zhǔn)備712,235.97元、存貨跌價準(zhǔn)備457,655.43元、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,166,642.82元。
4、子公司南京高新經(jīng)緯電氣有限公司 （簡稱“南京經(jīng)緯電氣”）2005年6月與江蘇華豐投資有限公司（簡稱“華豐投資”）簽署借款協(xié)議，華豐投資向南京經(jīng)緯電氣借款5,000,000.00元，該款項未計提壞賬準(zhǔn)備，賬齡已超過5年且預(yù)計無法收回，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該項差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益4，984,500.00元，調(diào)減少數(shù)股東損益15,500.00元，調(diào)增其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備5,000,000.00元。
5、2011年末公司對會計估計變更，對預(yù)付賬款按賬齡計提壞賬準(zhǔn)備。各子公司未執(zhí)行上述會計政策，按照政策應(yīng)補提預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備1,280,085.24元，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益825,084.54元， 調(diào)減少數(shù)股東損益455,000.70元，調(diào)增預(yù)付賬款款壞賬準(zhǔn)備1,280,085.24元。
（五） 追溯補計2011年投資收益2,360,000.00元
2010年11月，子公司南京南泰顯示有限公司通過南京產(chǎn)權(quán)交易中心轉(zhuǎn)讓持有的南京諾詩蘭戶外用品有限公司15%的股權(quán)，根據(jù)南京市國資委的意見，要求購買方根據(jù)按照本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格修正2004-2007年間的前3次的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格，2011年10月，該股權(quán)受讓方另行支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓補償款2,360,000.00元，公司在收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓補償款后，公司掛賬其他應(yīng)付款而沒有確認(rèn)2011年度投資收益，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)增2011年度歸屬于母公司凈利潤及留存收益2,360,000.00元，調(diào)減其他應(yīng)付款2,360,000.00元。
（六） 追溯補計2011年營業(yè)外收入19,326,278.87元
1、2011年，公司與李玉祥簽訂終止電解銅業(yè)務(wù)合作的協(xié)議，由李玉祥支付公司22,000,000.00元作為解除合同的補償款，且公司已于2011年收取12,000,000.00元，公司作為前期收益調(diào)整2011年初留存收益，未作為2011年度營業(yè)外收入補償款補計入賬，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)增2011年度歸屬于母公司凈利潤和留存收益22,000,000.00元，調(diào)減2011年期初留存收益12,000,000.00元，調(diào)增2011年末其他應(yīng)收款10,000,000.00元。
2、 2011年，公司早期福利分配職工住房三套給員工，分房員工離職按規(guī)定交回前期分配住房，公司未將其入賬，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，應(yīng)調(diào)增2011年度歸屬于母公司凈利潤和留存收益436,352.00元，調(diào)增固定資產(chǎn)原值436,352.00元。
3、 2011年6月，公司將東宇大廈第五層處置，該房產(chǎn)的固定資產(chǎn)賬面凈值6,669,039.22元（其中：原值13,869,953.8元，累計折舊7,200,914.58元），公司在處置時僅結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面凈值3,971,033.25元（其中：原值8,316,300.00元，累計折舊4,345,266.75元），存在少轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值2,610,073.13元（其中：原值5,553,653.80元，累計折舊2,943,580.67元），多確認(rèn)營業(yè)外收入2,610,073.13元，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤和留存收益2,610,073.13元，調(diào)減2011年末固定資產(chǎn)原值5,553,653.80元，調(diào)減累計折舊2,943,580.67元。
     4、子公司南京南泰國際展覽中心有限公司2011年度代為收取政府向展覽方撥付財政補貼500,000.00元，根據(jù)協(xié)議該補貼應(yīng)支付給展覽方，公司在2011年將其計入營業(yè)外收入，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)減2011年歸屬于母公司凈利潤和留存收益500,000.00元，調(diào)增2011年末應(yīng)付賬款500,000.00元。
（七） 追溯補記2011年營業(yè)外支出2,232,858.51元
1、2010年，公司與金碟軟件公司簽訂開發(fā)ERP軟件協(xié)議，公司將其支付的745,600.00元計入無形資產(chǎn)，2011年，該軟件開發(fā)失敗，該軟件無任何使用和轉(zhuǎn)讓價值，公司仍掛賬無形資產(chǎn)未處理，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤和留存收益695,893.33元，調(diào)減2011年末無形資產(chǎn)原值745,600.00元，調(diào)減無形資產(chǎn)累計攤銷49,706.67元。
2、子公司大豐市佳事達制衣有限公司2011年存貨盤虧1,536,965.18元，但沒有及時處理，在編制2011年與2012年可比的財務(wù)報表時，已經(jīng)對該差錯進行了更正，調(diào)減2011年度歸屬于母公司凈利潤和留存收益1,152,723.89 元，調(diào)減少數(shù)股東損益384,241.29元，調(diào)減存貨1,313,645.45元，調(diào)增應(yīng)交稅金223,319.73元。